Вступ

В спільноті українських інвесторів iTalks ми розуміємо, що податки - невідємна складова правильного інвестування!  Кожна фінансова установа (банк, брокер, платіжна система) хоче бачити у інвестора джерело походження коштів, бо це гарантія чистоти грошей та менший ризик співпраці з атким клієнтом. Найкращий документ для цього - податкова декларація!  Будь яка країна буде вимагати сплати податків та мотивувати своїх податкових резудентів робити  це добровільно як передбачено поадтковим законодавством або примусово зі штрафами та пенею. Ми навчаємо учасників спільноти робити це правильно. Кожен з наших спикерів є практикуючим інвестором та усвідомленим платником податків, який інвестує  та щорічно складає свою податкову декларацію. Ми хочемо, щоб всі українські інвестори  знали як робити це правильно. Саме тому ми вирішили поділитися з Вами своїм досвідом у вигляді покрокової інструкції.

1. "Пройдіть по процесу" 

• Спочатку "потренуватися на кицьках" ) переглянути коротке (20хв) відео про заповнення форми декларації в електронному кабінеті платника податків.

• Тепер Ви готові до "тривалого запливу", подивиться будь ласка  детальний (на годину) вебінар про річне декларування. Після його перегляду Вам буде легше зрозуміти навіщо потрібно робити те, що ми написали далі.

• Ознайомитись з вимогами законодавства про декларування можна тут 
  а) портал ДПС про декларування 2024
  б) інструкція Міністерства Фінансів  про декларування
  в) Інструкція Мінфіна про визначення прибутку від операцій з цінними паперами.

2. Підготувати потрібну інформацію та документи

• Отримайте довідку про ваші доходи за звітний рік можна замовити в електронному кабінеті платника податків 

або через сайт державних еклетроних послуг Дія.

• Замовьте довідки про виплачені вам доходи за звітний рік від інших джерел отримання доходів (податкових агентів) : брокерів, страховиків, благодійників, орендарів землі, нерухомості, тощо по яким немає даних в довідці , яку ви отримали у пункт вище. 

• Зробить річний звіт по закордонним інвестиціям у закордонних брокерів IB (Interactive Brokers)
  
  Та у інших брокерів де у Вас відкрити рахунки: Exante / Freedom Finance / Mono Invest/ Wotan / etc. про отримані доходи.

 ⚠️ Ці документи зберігайте мінімум 3 роки + 6 місяців після закінчення війни (саме тоді спливе строк позовної давності по сплати податків, за невірно задеклоровані доходи) 

3. Складіть розрахунки

         1. Автоматично - в цьому Вам суттєво допоможе веб застосунок - генератор українських податкових звітів ua.tax.web 

            Рекомендую вибірково перевірити ці розрахунки:

• • повноту врахування доходів (доходи від продажу, дивіденди, %% по рахунку, плата за SYEP) та витрат (комісії, вартість проданих акцій)

  • правильність застосування курсів НБУ та податкових ставок 
  • за необхідності вручну відкорегувати результати розрахунків на ті операції, по яким застосунок не рахує податки (дивиться  тут попередження про обмеження функціоналу)

  • зберегти (Ctrl+c Ctrl+v) розрахунок, отриманий від порталу, у своєму iPlan таблиці (якщо ви є Клієнтом iPlan.ua)

         2.Вручну, самостійно. Наприклад за такою формою

4. Заповнюйте декларацію

• Як це робити в електронному кабінеті платника податків ми розповіли в цьому відео

•  

• Якщо не зрозуміло в які рядки які доходи вказувати - скористайтесь путівником заповнення декларації iPlan.ua

5. Робить профілактику

Якщо хочете спрацювати на упередження щодо запитів ДПС про надання документів , що підтверджують Ваші дивіденди та інвест.прибутки / збитки, зробить наступне:

1) Безпечніше 
Зробіть спеціальну виписку брокера про інвест. прибутки та інші інвест.доходи (додаю інструкцію для Interactive Brokers). Мову звіту краще обирайте англійську. Якщл є час та натхнення перекладайте (лайфхак, якщо вмієте редагувати html  то робить виписку у такому форматі та перекладайте там).

2) "Хотіли як краще, вийшло як завжди" 
Надати ДПС результат розрахунку податків , який Ви склали самостійно або за допомогою сервісу ua.tax.web  (але як я писав раніше, там теж бувають помилки). У такому випадку ДПС може провести камеральну (без запиту документів у Вас) перевірку , виявити або зробити вигляд що вони там є , помилки , скласти акт перевірки, донарахувати Вам податки та робити певний час нерви . Воно вам таке треба )?
Можна додайти до нього заголовок "Результат розрахунку інвестиційного прибутку та /або сум дивідендів від акцій на брокерському рахунку Interactive Brokers"та зберегти в pdf форматі. 

         Як оформлювати такі документи?
       
        Якщо Ви подаєте ці документи
        1) через кабінет ДПС разом декларацією, тоді: 
         - через верхне меню створить документ довільного формату (F1360102)

         - придумайте йому назву 
         - додайте один pdf файл обсягом не більше 5 Mб
         - накладайте ЕЦП засобами кабінету

         2) Якщо окремо тоді зробить теж саме через меню зліва 

          3) Якщо  Ви вирішили подати електронною чи звичайною поштою, тоді до до кожного документу додайте засвідчувальну підпис "Відповідає орігіналу. П.І.Б., дата , підписано ЄЦП". Як це робити в pdf?
         Оцей редактор pdf є безкоштовним для українців. Якщо не подобається, то я наприклад користую цей додаток купуючи ліцензію на 1 день

6. Kiss & fly

• Відправьте декларацію через кабінет платника податків. Обовязково зберігайте собі на диску декларацію та квитанцію №2 у pdf форматі. Знадобиться , якщо ДПС не знайде її у себе.
•  Документи, які Ви додаєте до декларації можна додавати як додаток до декларації "Документ довільного формату" F1360102, я би писав ще супроводжуючого листа з поясненням які саме документи додаються.
• Не підписуйте ЕЦП будь які вкладення до декларації або листів в ДПС! Бо тоді система їх не пропустить , просто додавайте pdf як є, та потім вже підпишете декларацію / лист ЕЦП - засобами е-кабінету. 

7. Дотримуйтесь строків

• декларацію потрібно подати до 1го травня року, наступного за звітним

• заплатити податок до 1го серпня року, наступного за звітним

• заявити про право на податкову знижку - не пізніше 31 грудня року, наступного за звітним. Після відправки переконайтесь, що у відповідь на свій лист Ви отримали листа від ДПС про його реєстрацію 
   

• відстрочити декларування (додаю приклад), якщо відсутні документи про отримання доходів або сплату податків за кордоном  до 31 грудня року, наступного за звітним  - до 1го травня року, наступного за звітним

• Але якщо є змога - краще не чекати та допомогти державі в цей складний для всіх нас час. Реквізити для сплати податку з’являться у Вашому кабінеті платника податків через деякий час (2-3 тижні після прийняття декларації податковою).   

8. Сплачуйте податки вчасно та зручно або готуйтеся сплачувати штрафи.       

• Якщо Ви подавали річну декларацію громадянина до 01 травня поточного року, то граничний строк сплати податків ПДФО та ВЗ по результатам декларування - до 1 серпня. Якщо подавали декларацію в інший термін (але не пізніше 31 грудня поточного року) - через 10 днів після спливу граничного терміну поданні декларації про доходи. Якщо Ви подавали декларацію з порушенням граничних термінів - тоі рекомендую спочатку порахувати суми податків, потім їх сплатити, а вже потім декларувати. Відношення до Вас та кількість і сума штрафів на несвоєчасне декларування та сплату податків може покращитись). 
• Як сплатити податки через електронний кабінет платника податків ми розповіли в цьому відео

• Самостійно перевірити реквізити куди сплачувати податки на сайті ДПС можна тут.
• Які бувають штрафи за несвоєчасну сплату податків, подання декларацій або викривлення даних Сергій Мікулов розповів в цьому відео

    9.У ДПС є до Вас запитання?

• Якщо це стосується помилок в декларації, відсутності документів на податкову знижку - Ви маєте це виправити

• Для відповіді на решту запитань мають бути підстави (проведення документальної перевірки) , якщо їх немає перегляньте будь ласка цей вебінар, як спілкуватись в таких випадках з податковою.

У таких випадках ми рекомендуємо писати в ДПС такого листа,  щоб у Вас не виникало додаткових ризиків. Після відправки переконайтесь, що у відповідь на свій лист Ви отримали листа від ДПС про його реєстрацію 
 

• І будь ласка не вирішуйте ніяких питань з ДПС по тлф. Його можна використовувати для спілкування пояснень своєї точки зору, організації офф лайн зустрічей - не більше. Чим закінчується порушення цього правила, ми розповідаємо тут. 

    10.Хочете знати ще більше ? 

• В спільноті iTalks ми щороку розповідаємо про різні лайфхаки та факапи декларування .
  
  

Бажаємо Вам успіхів у декларуванні!

Отримати більше допомоги в декларуванні або навчитись ще карще це робити самостійно можна за допомогою спільноти самостійних інвесторів iTalks або ставши Клієнтом iPlan.ua .

====
Звертаємо увагу , що інформація викладна на цій сторінці не є податковою консультацією. 
Вимоги законодавства, функціонал програмних комерційних та державних продуктів, можуть змінюватись з дати останнього оноволення цієї сторінки, і ми не несемо відповідальності та те, що наш контент може застарівати.

Дата оновлення змісту сторінки 16.03.2026р.