Покрокова інструкція по декларуванню доходів  

Вступ

В спільноті українських інвесторів iTalks ми розуміємо, що податки - невідємна складова правильного інвестування!  Кожна фінансова установа (банк, брокер, платіжна система) хоче бачити у інвестора джерело походження коштів, бо це гарантія чистоти грошей та менший ризик співпраці з атким клієнтом. Найкращий документ для цього - податкова декларація!  Будь яка країна буде вимагати сплати податків та мотивувати своїх податкових резудентів робити  це добровільно як передбачено поадтковим законодавством або примусово зі штрафами та пенею. Ми навчаємо учасників спільноти робити це правильно. Кожен з наших спикерів є практикуючим інвестором та усвідомленим платником податків, який інвестує  та щорічно складає свою податкову декларацію. Ми хочемо, щоб всі українські інвестори  знали як робити це правильно. Саме тому ми вирішили поділитися з Вами своїм досвідом у вигляді покрокової інструкції.

1. "Пройдіть по процессу" 

• Спочатку "потренуватися на кицьках" ) переглянути коротке (20хв) відео про заповнення форми декларації в електронному кабінеті платника податків.

• Тепер Ви готові до "тривалого запливу", подивиться будь ласка  детальний (3 години) вебінар про річне декларування. Після його перегляду Вам буде легше зрозуміти навіщо потрібно робити те, що ми написали далі. 
  
  

• Відшукати вимоги законодавства про декларування можна тут 
  а) портал ДПС про декларування 2024
  б) інструкція Міністерства Фінансів  про декларування
  в) Інструкція Мінфіна про визначення прибутку від операцій з цінними паперами.

2. Підготувати потрібну інформацію та документи

• Отримайте довідку про ваші доходи за звітний рік можна замовити в електронному кабінеті платника податків 

або через сайт державних еклетроних послуг Дія.

• Замвоьте довідки про виплачені вам доходи за звітний рік від інших джерел отримання доходів (податкових агентів) : брокерів, страховиків, благодійників, орендарів землі, нерухомості, тощо по яким немає даних в довідці , яку ви отримали у пункт вище. 

• Зробить річний звіт по закордонним інвестиціям у закордонних брокерів IB (Interactive Brokers)
  
  Та у інших брокерів де у Вас відкрити рахунки: Exante / Freedom Finance / Mono Invest/ Wotan / etc. про отримані доходи.

 ⚠️ Ці документи зберігайте мінімум 3 роки + 6 місяців після закінчення війни (саме тоді спливе строк позовної давності по сплати податків, за невірно задеклоровані доходи) 

3. Складіть розрахунки

         1. Автоматично - в цьому Вам суттєво допоможе веб застосунок - генератор українських податкових звітів ua.tax.web 

            Рекомендую вибірково перевірити ці розрахунки:

• • повноту врахування доходів (доходи від продажу, дивіденди, %% по рахунку, плата за SYEP) та витрат (комісії, вартість проданих акцій)

  • правильність застосування курсів НБУ та податкових ставок 

  • зберегти (Ctrl+c Ctrl+v) розрахунок, отриманий від порталу, у своєму iPlan таблиці (якщо ви є Клієнтом iPlan.ua)

         2.Вручну, самостійно. Наприклад за такою формою

4. Заповнюте декларацію

• Як це робити в електронному кабінеті платника податків ми розповіли в цьому відео

•  

• Якщо не зрозуміло в які рядки які доходи вказувати - скористайтесь путівником заповнення декларації iPlan.ua

5. Робить профілактику

Якщо хочете спрацювати на упередження щодо запитів ДПС про надання документів , що підтверджують Ваші дивіденди та інвест.прибутки / збитки, зробить наступне:

• "легкий шлях", але не факт що ДПС сподобається: збережіть у Google Sheet результат розрахунку податків за допомогою сервісу ua.tax.web  та  додайте до нього заголовок "Результат розрахунку інвестиційного прибутку та /або сум дивідендів від акцій на брокерському рахунку Interactive Brokers", збережіть його в pdf (меню Googlle Sheet  Файл- Експорт)

• "складніше", але надійніше, зробіть в IB повний звіт про інвест. прибутки та інші інвест.доходи: дивіденди, купони, % по рахунку та SYEP (інструкція). Там немає української, тому скоріше за все за все потрібно буде витратити час + гроші на його переклад або переконання ДПС вивчати англійську)

• Якщо" хитрість Ваше друге ім’я" та  Ви вирішили сплачувати лише 1,5% ВЗ, у розділі Tax forms SD беріть форму 1042-S та перекладайте її на укр.мову, нотаріально засвідчуйте та подавайте разом з декларацією. Але майте на увазі, що такий спосіб не відповідає вимогам законодавства, тому що для зарахування податків, сплачених за кордоном, Ви маєте надати відповідну довідку з іноземної податкової. Але може Ви той кому пощастить)

• До кожного документу додайте засвідчувальну підпис "Відповідає орігіналу. П.І.Б., дата , підписано ЄЦП". Як це робити в pdf? Я користую цей додаток купуючи ліцензію на 1 день

6. Kiss & fly

• Відправьте декларацію через кабінет платника податків. Обовязково зберігайте собі на диску декларацію та квитанцію №2 у pdf форматі. Знадобиться , якщо ДПС не знайде її у себе.
•  Документи, які Ви додаєте до декларації можна додавати як додаток до декларації "Документ довільного формату" F1360102, я би писав ще супроводжуючого листа з поясненням які саме документи додаються.

7. Дотримуйтесь строків

• декларацію потрібно подати до 1го травня року, наступного за звітним

• заплатити податок до 1го серпня року, наступного за звітним

• заявити про право на податкову знижку - не пізніше 31 грудня року, наступного за звітним

• відстрочити декларування (додаю приклад), якщо відсутні документи про отримання доходів або сплату податків за кордоном  до 31 грудня року, наступного за звітним  - до 1го травня року, наступного за звітним

• Але якщо є змога - краще не чекати та допомогти державі в цей складний для всіх нас час. Реквізити для сплати податку з’являться у Вашому кабінеті платника податків через деякий час (2-3 тижні після прийняття декларації податковою)   

8. Сплачуйте податки вчасно та зручно або готуйтеся сплачувати штрафи.       

• Якщо Ви подавали річну декларацію громадянина до 01 травня поточного року, то граничний строк сплати податків ПДФО та ВЗ по результатам декларування - до 1 серпня. Якщо подавали декларацію в інший термін (але не пізніше 31 грудня поточного року) - через 10 днів після спливу граничного терміну поданні декларації про доходи. Якщо Ви подавали декларацію з порушенням граничних термінів - тоі рекомендую спочатку порахувати суми податків, потім їх сплатити, а вже потім декларувати. Відношення до Вас та кількість і сума штрафів на несвоєчасне декларування та сплату податків може покращитись). 
• Як сплатити податки через електронний кабінет платника податків ми розповіли в цьому відео

• Самостійно перевірити реквізити куди сплачувати податки на сайті ДПС можна тут.
• Які бувають штрафи за несвоєчасну сплату податків, подання декларацій або викривлення даних Сергій Мікулов розповів в цьому відео

    9.У ДПС є до Вас запитання?

• Якщо це стосується помилок в декларації, відсутності документів на податкову знижку - Ви маєте це виправити

• Для відповіді на решту запитань мають бути підстави (проведення документальної перевірки) , якщо їх немає перегляньте будь ласка цей вебінар, як спілкуватись в таких випадках з податковою.

У таких випадках ми рекомендуємо писати в ДПС такого листа,  щоб у Вас не виникало додаткових ризиків. 

• І будь ласка не вирішуйте ніяких питань з ДПС по тлф. Його можна використовувати для спілкування пояснень своєї точки зору, організації офф лайн зустрічей - не більше. Чим закінчується порушення цього правила, ми розповідаємо тут. 

Бажаємо Вам успіхів у декларуванні!

Отримати більше допомоги в декларуванні або навчитись ще карще це робити самостійно можна за допомогою спільноти самостійних інвесторів iTalks або ставши Клієнтом iPlan.ua .

====
Звертаємо увагу , що інформація викладна на цій сторінці не є податковою консультацією. 
Вимоги законодавства, функціонал програмних комерційних та державних продуктів, можуть змінюватись з дати останнього оноволення цієї сторінки, і ми не несемо відповідальності та те, що наш контент може застарівати.

Дата оновлення змісту сторінки 16.03.2026р.