Покроківка по декларуванню доходів з інвестицій

Для подачі податкової декларації як фізособа, бажано зробити наступні кроки:

1. Згадати як це робити

• Переглянути вебінар iPlan iTalks про декларування  та відеоінструкцію про заповнення декларації в кабінеті платника податків у 2024р.
  
  
• Якщо є час та натхнення - вивчити самостійно портал ДПС про декларування 2024 та  їх інструкцію про декларування та інструкцію про визначення прибутку від операцій з цінними паперами.

2. Підготувати потрібну інформацію та документи

• Довідку про ваші доходи за звітний рік в електронному кабінеті платника податків (відеоінструкція) або на сайті Дія (приклад)

• Довідки про виплачені вам доходи за звітний рік від джерел отримання доходів (податкових агентів) : брокерів, страховиків, благодійників, орендарів землі, нерухомості, тощо. 

• Річний звіт по закордонним інвестиціям у закордонних брокерів IB (Interactive Brokers), ось відегайд як це робити)  / Exante / Freedom Finance / Mono Invest/ Wotan / etc. про отримані доходи.

 ⚠️ Ці документи зберігайте мінімум 3 роки + 6 місяців після закінчення війни (саме тоді спливе строк позовної давності по сплати податків, за невірно задеклоровані доходи) 

3. Складіть розрахунки

         1. Полуавтоматично, за допомогою генератора податкових звітів ua.tax.web 

            Рекомендую потім вибірково перевірити

• • повноту врахування доходів (доходи від продажу, дивіденди, %% по рахунку, плата за SYEP) та витрат (комісії, вартість проданих акцій)

  • правильність застосування курсів НБУ та податкових ставок 

  • зберегти (Ctrl+c Ctrl+v) розрахунок, отриманий від порталу, у своєму iPlan таблиці (якщо ви є Клієнтом iPlan.ua)

         2.Розрахувати самостійно. Наприклад за такою формою

4. Заповнюте декларацію

• В електронному кабінеті платника податків (відеогайд у 2023р)

• Скориставшись путівником заповнення декларації iPlan.ua

5. Робить профілактику

Якщо хочете спрацювати на упередження щодо запитів ДПС про надання документів , що підтверджують Ваші дивіденди та інвест.прибутки / збитки, зробить наступне:

• "легкий шлях", але не факт що ДПС сподобається: збережіть у Google Sheet результат розрахунку податків за допомогою сервісу ua.tax.web  та  додайте до нього заголовок "Результат розрахунку інвестиційного прибутку та /або сум дивідендів від акцій на брокерському рахунку Interactive Brokers", збережіть його в pdf (меню Googlle Sheet  Файл- Експорт)

• "складніше", але надійніше, зробіть в IB повний звіт про інвест. прибутки та інші інвест.доходи: дивіденди, купони, % по рахунку та SYEP (інструкція). Там немає української, тому скоріше за все за все потрібно буде витратити час + гроші на його переклад.

• Якщо" хитрість Ваше друге ім’я" та  Ви вирішили сплачувати лише 1,5% ВЗ, у розділі Tax forms SD беріть форму 1042-S та перекладайте її на укр.мову, нотаріально засвідчуйте та подавайте разом з декларацією. Але майте на увазі, що такий спосіб не відповідає вимогам законодавства, тому що для зарахування податків, сплачених за кордоном, Ви маєте надати відповідну довідку з іноземної податкової. Але може Ви той кому пощастить)

• До кожного документу додайте засвідчувальну підпис "Відповідає орігіналу. П.І.Б., дата , підписано ЄЦП". Як це робити в pdf? Я користую цей додаток купуючи ліцензію на 1 день

6. Kiss & fly

• Відправьте декларацію через кабінет платника податків. Обовязково зберігайте собі на диску декларацію та квитанцію №2 у pdf форматі. Знадобиться , якщо ДПС не знайде її у себе.
•  Документи, які Ви додаєте до декларації можна додавати як додаток до декларації "Документ довільного формату" F1360102, я би писав ще супроводжуючого листа з поясненням які саме документи додаються.

7. Дотримуйтесь строків

• декларацію потрібно подати до 1го травня року, наступного за звітним

• заплатити податок до 1го серпня року, наступного за звітним

• заявити про право на податкову знижку - не пізніше 31 грудня року, наступного за звітним

• відстрочити декларування (додаю приклад), якщо відсутні документи про отримання доходів або сплату податків за кордоном  до 31 грудня року, наступного за звітним  - до 1го травня року, наступного за звітним

• Але якщо є змога - краще не чекати та допомогти державі в цей складний для всіх нас час. Реквізити для сплати податку з’являться у Вашому кабінеті платника податків через деякий час (2-3 тижні після прийняття декларації податковою)

8. У ДПС є до Вас запитання?

• Якщо це стосується помилок в декларації, відсутності документів на податкову знижку - Ви маєте це виправити

• Для відповіді на решту запитань мають бути підстави (проведення документальної перевірки) , якщо їх немає перегляньте будь ласка вебінар, як спілкуватись в таких випадках з податковою. Я зазвичай пишу їм такого листа,  типу “Лише подивитись”.

• І будь ласка не вирішуйте ніяких питань з ДПС по тлф. Його можна використовувати для спілкування пояснень своєї точки зору, організації офф лайн зустрічей - не більше. Чим закінчується порушення цього правила, розповідаю. 

Бажаємо Вам успіхів у декларуванні!

Отримати більше допомоги в декларуванні або навчитись ще карще це робити самостійно можна за допомогою спільноти самостійних інвесторів iTalks або ставши Клієнтом iPlan.ua